现状
    湖南省郴州市农信社富余资金从2000年起逐年扩大，累积较多，对农信社经营有较大影响。2007年4月末，全市农信社各项存贷款余额分别为94.72亿元和61.31亿元，存贷比例65%，存差33.41亿元，富余资金达19.47亿元。通过对所调查县及乡镇企业和农户情况分析，农信社的资金富余有以下几个特点：
    资金富余的同步性。在正常贷款特别是农户小额信用贷款快速增长趋势中，农信社同时出现富余资金增加的趋势。
　　2000--2006年全市农信社各项存贷款年均增长分别为13.59%和16.63%，其中农户小额信贷年均增长39.9%。2000年至今年4月底，全市农信社贷款新增35.91亿元，占全市金融机构新增贷款的43%，成为县域银行业信贷投放的主渠道。与此同时，农信社富余资金也由2000年的4.59亿元增加到2006年末的17.35亿元,年均增长24.81%。
    富余资金统计的差异性。目前农信社的富余资金有两个计算口径，不同口径的统计数据相差较大。一是帐面可用资金，即：存放央行款+存放同业款+库存现金-法定存款准备金-备付金，今年4月末全市有19.47亿元；二是实际可用资金，即：帐面可用资金-历年亏损挂帐-未提专项拨备。4月末全市农信社历年亏损挂帐4.17亿元，贷款损失专项准备11.73亿元，剔除这一因素，实际资金富余3.57亿元。
    全市11家县级联社帐面资金都有富余，其中超过2亿元的有4家联社。
　　富余资金出路的单一性。农信社普遍反映“贷小需求少、贷大手续缺、垒大风险大”。同时，同业存放受到限制，国债投资困难，富余资金除转存央行、存放同业和上存省联社外，难寻其它出路。据统计，4月末，全市农信社转存央行超额储备4.14亿元，存放同业4.48亿元，存放省联社结算资金1.63亿元。而转存央行超额储备利率仅0.99%,农信社存款付息率约在1.5%-1.8%%之间，利差倒挂造成利息亏损在327万元至519万元之间。另一方面,商业银行借机调低同业存放利率,据对嘉禾县联社调查,该联社当地农行的约期存款有1.1亿元，利率由3.15%下调至2.17%，同业存放略有微利。

                       原因
     农信社资金富余，表面是农信社资产结构单一、信贷投放滞后、增资扩股等所致。而实质折射出农信社在信贷制度设计、信贷政策规定、自身体制机制以及金融环境建设等方面的深层次矛盾。
    涉农贷款制度设计滞后于“三农”发展新变化。随着新农村建设和农业结构调整的加快，农村资金需求发生了新的变化。据调查，目前郴州市“三农”资金需求发生了较大变化：一是小额贷款需求减少。调查的嘉禾县和北湖区4个乡镇40户农户，农户小额信用贷款需求满足度达到90%。二是专业大户需求旺盛。目前水产、畜牧特种种养殖等专业户增加，资金需求额度普遍较大。嘉禾县石桥镇沣桥村种烟大户周先仔，2005年承包308亩种植优质烟，按照纯利润400元/亩，年利润可达12万元。当年向当地农信社申请贷款12万元，用于烟叶种植。在偿还去年农信社发放的贷款7万元后，今年除自筹和民间借贷30万元资金外，向农信社申请贷款30万元扩大生产，由于没有抵押手续，尚未取得贷款。三是农产品基地建设需求急剧上升。农村经济结构调整形成了一大批特色农业基地。嘉禾县政府2005年从外地引进技术、建设优质水果基地，由农户承包荒山种植优质水果3.7万亩，按550元/亩计算，资金需求2000余万元。该项目虽有市场、预期效益可观，但农户自有资金不足，资金需求量较大。四是农业龙头企业资金需求增加。随着农业产业化发展，出现了许多“基地+公司+农户”的农业龙头企业，农业经济结构调整和农业产业化发展的资金需求十分迫切且额度大，有的几十、上百万元甚至上千万元；且周转时间较长，有的要达到3-5年。调查表明，从2000年推行的农户小额信用贷款和农户联保贷款，在简化贷款手续、满足农户基本生产、生活资金需求方面，发挥了积极的作用。但仅凭农户小额信用贷款及联保贷款显然难以满足多元化的“三农”金融服务需求。
    信贷政策规定的缺陷，限制了农信社的信贷投放。信贷领域受限。目前农信社的市场定位是传统意义上的“三农”，信贷资金主要投向基础农业领域，对“非农贷款”有较为严格的比例约束。近年由于商业银行在县域、乡镇大量收缩机构和贷款，过去由商业银行受理的工业、商业和企业贷款，如房地产、金属冶炼、矿业开发等，无法获得商业银行的信贷支持，转而将目光投向了农信社。但农信社陷入“想贷怕超规定、不贷怕客户流失”的尴尬处境，顾虑重重。据对北湖区联社调查，此类贷款需求占整个资金需求的1/3以上。由于政策的限制，尽管此类贷款运转和收息均十分正常，该联社仅是有控制地少量发放。二是政策扶植有限。农户小额信用贷款和联保贷款兼具经营性和政策性，成本高、收益低、风险大。但国家还没有相应的扶持或补偿政策，影响到农信社的支农积极性。据测算，农信社70%以上是农民的定期存款，各项存款利息支出成本加上管理成本约为2.95%，比商业银行至少高出1.5至2.2个百分点。而小额农贷利率一般上浮不超过20%的规定，利差仅3.96个百分点。一旦受自然灾害、农产品市场价格等诸多不可测因素影响，小额农贷稍有沉淀就会导致亏损。
　　自身的思想观念、基础条件、体制和机制等问题，束缚了资金运用。主要表现：一是思想观念陈旧。目前农信社营销观念普遍淡薄，甚至个别地方不把信贷资金作为产品来经营，而是作为资源甚至是权力来支配，坐等上门、“官商”作风浓厚，项目、企业再好，也由客户找上门。二是基础薄弱，信贷人员紧张，金融品种单一。据统计，全市农村信贷管理人员和信贷员共430人，占信用社员工的18.77%，每个信贷员平均要面对1500个农户，有的超过了3000户，人平贷款989户,金额1098万元，信贷力量与农村广大的贷款需求面严重失衡。同时资产业务仍局限于信贷。据统计，2006年4月末，郴州市农信社贷款占资产运用总额的60.33%，其它资产运用如有价证券及投资仅占资产运用总额的0.98%，贴现及转贴现、证券回购、代理金融机构贷款等业务尚未开办。三是体制尚未根本理顺，经营机制依然落后。多年来产权不清晰、管理责任不明确形成的惯性，部分农信社没有真正转换经营机制，缺乏经营管理的主动性和积极性。四是信贷考核、管理机制不完善。目前农信社主要考核存款、贷款质量、利润等指标，而不注重对贷款量、贷款面的考核，造成“为完成考核任务不计成本拉存款、为防风险少贷款”的现象。农村信用社实行的贷款包收责任制和终身责任追究制，片面强调责任追究，不注重激励机制的建立，有约束无激励，权、责、利不匹备。五是贷款门槛以及利率执行过高，抑制了农户的贷款需求。除农户小额信用贷款外，农信社一般要求贷款要有抵押或担保手续，而这些手续在农村相当困难。为防范信贷风险，农信社建立了有一套较为严格的信贷审查制度，往往一笔贷款要经过申请、调查、评估、过户、公证等许多中间环节，耗时长、成本高。同时，农信社目前普遍没有执行差别利率，除小额农户贷款执行上浮20%的优惠利率外，其他贷款利率的上浮幅度大都在30%至50%，有的甚至70%至90%之间。付息成本在10%以上。贷款的高门槛和高成本，使不少借款人望而却步。

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