经营过程中风险管理无处不在

　　操作风险屡见不鲜。处于社会经济转型期的农信社，经历着经营和管理体制的变革，员工职业操守和道德风险不断加大，导致“内案”频发。因此，操作风险管理疏忽的后果比信用风险和市场风险等其他风险更可怕，操作风险管理与企业经营成效息息相关。
　　法人治理结构转型风险不时隐现。由于农信社的法人治理结构是在原有法人治理结构基础上进行改造完成的，不是一种彻底的产权明晰重组过程，因而无法克服所有权主体现实缺位、权力约束机制难以保障、民主管理不到位、激励不兼容和信息双向传播不对称等矛盾。
　　信用风险突出。信用风险主要表现为：受国家宏观调控和产业结构调整的影响，部分限制性行业及相关企业发生资金链断裂，无力偿还贷款；房地产开发政策的调整，部分在建工程或开发项目被迫停工或撤销，导致贷款风险；有些借款企业或借款自然人，法律意识差，有意逃废债务，不讲信用、赖账不还等。
　　流动性风险凸现。由于信用风险突出，一部分贷款难以收回，加之民间借贷活动等多种因素影响，个别地方出现储蓄存款增速下降，资金来源不足，相对缺乏低成本且稳定的资金来源，从长远来看，潜在着流动性风险。此外，由于政府财力不足，承诺优惠政策难以完全落实到位，农信社资产质量不理想，信贷资产结构不合理，带来诸多流动性风险。
　　利益抉择风险显现。农信社经营中存在着国家要支农、地方要发展、监管部门要防范风险、农信社自身要生存发展的多元目标冲突。这些目标在实现过程中难以完全保持一致，这就造成农信社经营思维不清晰，同时市场定位也难以把握。而作为地方性金融机构，当地方政府干预目标与农信社内部效益、规避风险的要求发生冲突时，农信社就面临着利益抉择的风险。
　　除了上述几种主要风险之外，农信社还面临着法律、政策、利率等风险，这些风险的存在以及如何去化解防范，不仅是农信社建立系统性风险管理长效机制的迫切需要，也是近期保证央行专项票据到期能否顺利兑付的前提和基础。

农信社风险成因辨析

　　管理体制长期以来难以彻底理顺是原因之一。农信社产权制度不明晰，法人治理结构不完善，内控制度难落实，必然导致其经营方向、管理方法的错位，产生一定的经营风险。管理体制的每一次变革在发展、完善的同时，也成为经营风险的积累过程。
　　从业人员素质低，缺乏有效的风险管理理念是原因之二。一是农信社业务操作和技能知识“老龄化”，法律法规意识淡薄，风险意识不强；二是管理层风险理念淡薄，面对内部可能产生的风险隐患缺乏应对和防范措施。
　　规章制度不健全，内控机制不完善是原因之三。主要表现在规章制度缺乏全面性、系统性和科学性，对一些业务经营存在监控盲区。有些规章制度已不适应业务发展需要，急需修订完善；在新业务开发推广或新的管理模式推行时，没有相应配套的规章制度。内部各岗位

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